IRPEF 2025: chiarimenti su aliquote, scaglioni e agevolazioni per i lavoratori

La recente riforma fiscale italiana rappresenta un importante passo verso la semplificazione e l’equità del sistema tributario.

La nuova IRPEF 2025, introdotta con la Legge di Bilancio 2025 e il Decreto Legislativo 192/2024, ridisegna le modalità di tassazione dei redditi delle persone fisiche, introducendo tre aliquote anziché quattro. Questo cambiamento mira a rendere il sistema fiscale più chiaro e accessibile per i contribuenti.

Nuove aliquote e scaglioni IRPEF

Il nuovo schema delle aliquote IRPEF prevede:

• un’aliquota del 23% per i redditi fino a 28.000 euro;
• del 35% per i redditi compresi tra 28.001 e 50.000 euro;
• del 43% per i redditi superiori a 50.000 euro. Si tratta di una modifica che punta a favorire i redditi più bassi, garantendo una maggiore proporzionalità nel carico fiscale.

Tra le novità più rilevanti, vi è l’incremento delle detrazioni per i lavoratori dipendenti. Per i redditi fino a 15.000 euro, la detrazione passa da 1.880 a 1.955 euro. Questo cambiamento si traduce in un vantaggio economico diretto per una vasta platea di lavoratori, con un impatto positivo soprattutto per le fasce di reddito più basse.

Benefici per le diverse fasce di reddito

La riforma prevede una serie di agevolazioni fiscali calibrate sulle diverse fasce di reddito:

• per i lavoratori con redditi fino a 20.000 euro, è stata introdotta una somma aggiuntiva esentasse, calcolata in percentuale variabile sul reddito. Questa percentuale va dal 7,1% per i redditi più bassi al 4,8% per quelli prossimi ai 20.000 euro.
• per i redditi compresi tra 20.001 e 40.000 euro, è prevista un’ulteriore detrazione IRPEF fino a 1.000 euro, che si riduce progressivamente fino ad annullarsi al raggiungimento della soglia di 40.000 euro.

Queste agevolazioni vengono applicate direttamente in busta paga, semplificando così il processo per i lavoratori. In caso di somme non spettanti, la restituzione potrà essere rateizzata fino a un massimo di 10 rate per importi superiori a 60 euro, garantendo maggiore flessibilità per i contribuenti.

Settore ricettivo e tassazione mance

La riforma tocca anche il settore della ristorazione e dell’ospitalità, introducendo un cambiamento significativo nella tassazione delle mance. Queste ultime saranno ora soggette a un’imposta sostitutiva del 30%, in aumento rispetto al precedente 25%. Inoltre, il limite di reddito per accedere a questo regime agevolato è stato innalzato da 50.000 a 75.000 euro, ampliando così la platea dei beneficiari.

È importante sottolineare che il superamento di tale soglia non compromette l’applicazione dell’imposta sostitutiva per l’anno in corso, ma solo per quello successivo. Questo aspetto offre una maggiore prevedibilità fiscale per i lavoratori del settore.